Consola de Control Integral de Cartera y Facturación

Visión estratégica 360° para Dirección Financiera y Comités de Cartera

Sistema en línea (Sincronizado ERP / DIAN)

Cartera Total

$3.180 M

35.0% vencida ($1.113 M)

Facturación Crédito Mes

$1.450 M

8.4% vs. mes ant.

DSO (Días de Cobro)

59.2 días

3.8d Plazo Pactado: 45d

Efectividad Cobro

91.2%

$1.320M de $1.447M meta

Ciclo Conv. Efectivo

30.6 días

Billing(9d) + DSO(59d) - DPO(38d)

Aging de Cartera (Antigüedad de Saldos)

$3.180M Total

0-30d: 65.0% ($2.067M)

31-60d: 20.0% ($636M)

61-90d: 9.0% ($286M)

>90d: 6.0% ($191M)

Tendencia Semestral: Facturación a Crédito vs. Recaudo Efectivo

Comportamiento mensual del flujo operativo (COP Millones)

Facturación

Recaudo Real

Riesgo de Concentración: Top 10 Clientes

Concentración: 54.8% de Cartera

Los 10 clientes con mayor exposición de crédito sobre el saldo total ($1.742 M de $3.180 M)

Cliente / Grupo Empresarial	Línea Principal	Cupo Total	Saldo Actual	% Uso Cupo	Aging (+30d)	Score Riesgo	Estado
Banco Andino Corp	Tecnología & Cloud	$450 M	$390 M	86.6%	$0 M (Al día)	880	Al Día
Retail Colombia S.A.	Estrategia & Transf.	$350 M	$310 M	88.5%	$45 M (31-60d)	710	Seguimiento
Logística del Caribe	Operaciones & Proc.	$200 M	$195 M	97.5%	$85 M (>60d)	580	Prejurídico
Telecomunicaciones Global	Tecnología & Cloud	$300 M	$215 M	71.6%	$0 M (Al día)	825	Al Día
Seguros & Fianzas LatAm	Auditoría & Cumpl.	$250 M	$185 M	74.0%	$0 M (Al día)	860	Al Día

1. Aprobación y Gestión de Cupos de Crédito

Control de riesgo en originación, capacidad de endeudamiento y límites operativos

Tiempo Aprobación

3.8 días hábiles

-1.2 días vs. Q1 (Meta: < 4.0d)

Tasa de Aprobación

82.0% / 18% Rech.

164 aprobadas / 36 rechazadas (200 total)

% Utilización de Cupo

68.4%

18 clientes al >85% de cupo

Score Riesgo Promedio

742 / 1000

Riesgo Bajo-Moderado (Grado Inversión)

Cupos Próximos a Vencer (30d)

24 Clientes

Requiere renovación de estados financieros

% Cupos Revisados en Política

91.5%

Cumplimiento de auditoría anual de cupos

Excepciones Fuera de Política

6.2% (10 casos)

Aprobadas por Comité Ejecutivo / Presidencia

Monto Promedio Cupo Aprobado

$275 M COP

Por cliente corporativo activo

Cupo Promedio Asignado por Línea de Consultoría

Distribución de Clientes por Rango de Scoring de Riesgo

2. Facturación a Crédito y Ciclo de Emisión

Métricas de facturación electrónica, plazos comerciales y tiempo de ciclo (WIP a Factura)

Total Facturado a Crédito

$1.450 M COP

Mes actual (YTD: $11.800 M COP)

Mix Crédito vs. Contado

86.0% / 14% Contado

$1.450M crédito / $236M contado

Ticket Promedio Crédito

$48.3 M COP

30 facturas corporativas emitidas

Tiempo de Ciclo Facturación

9.4 días

Desde entrega de servicio / acta hasta emisión

Plazo Promedio Otorgado Contractualmente

45.0 Días

Frente a un DSO real de 59.2 días (Desviación: +14.2 días)

Control de Facturación sobre Cupo Disponible

94.2% Dentro de Cupo

5.8% (4 facturas) excedieron cupo con aval especial

Facturación a Crédito por Línea de Consultoría (Mes y Participación)

Emisión: Dentro de Cupo vs. Excedente

Dentro de Cupo (94.2%) $1.366 M

Exceso Aprobado (5.8%) $84 M

3. Seguimiento y Antigüedad de Cartera (Accounts Receivable)

Aging de saldos, cálculo del DSO, rotación y provisiones por deterioro NIIF 9

Saldo Total de Cartera

$3.180 M COP

Activo corriente en cuentas comerciales

% Cartera Vencida (>30d)

35.0%

$1.113 M COP en estado de vencimiento

DSO (Days Sales Outstanding)

59.2 Días

-3.8 días vs promedio Q1

Rotación de Cartera Anual

5.7x al año

Ciclo promedio de rotación: ~63 días

Provisión por Deterioro de Cartera (NIIF 9)

$115.0 M COP (3.62%)

Calculada bajo modelo de pérdida crediticia esperada

Concentración de Cartera en Top 10 Clientes

54.8% del Total

$1.742 M distribuidos en los 10 mayores pagadores

Distribución de Saldos por Antigüedad (Aging Buckets)

Cartera por Línea de Negocio

Tecnología & Cloud $1.380 M (43.4%)

Estrategia & Transf. $890 M (28.0%)

Auditoría & Riesgos $510 M (16.0%)

Operaciones & Procesos $400 M (12.6%)

Diagnóstico de Riesgo

Operaciones tiene solo 12.6% del saldo, pero concentra el 34% de la cartera mayor a 90 días ($65M). Recomendada acción jurídica prioritaria.

4. Cobranza, Recuperación y Eficiencia Operativa

Monitoreo de efectividad de recaudo, acuerdos de pago, costo de gestión y litigios

Efectividad de Cobranza

91.2%

$1.320M cobrado vs $1.447M proyectado

Cobro Efectivo Post-Vencimiento

16.4 días

Días promedio de mora antes de saldar

Tasa Recuperación Vencida

72.5%

Porcentaje de mora saneado en el mes

Costo Gestión vs Recuperado

2.1%

$27.7M costo / $1.320M recuperado

Etapas de Gestión de Cartera

Cobranza Administrativa: 94.5% ($3.005 M)

Cobranza Prejurídica: 4.2% ($133.5 M)

Cobranza Jurídica: 1.3% ($41.5 M)

Acuerdos de Pago Formalizados

12 Acuerdos

83.3% al día 2 en mora

Monto total reestructurado: $184 M COP

Castigos de Cartera (Write-offs)

0.85%

De la facturación anual acumulada

$100.3 M dados de baja tras agotamiento jurídico

Control de Acuerdos de Pago Vigentes

Última actualización: Hoy

Cliente	Deuda Inicial	Plazo Cuotas	Cuota Mensual	Saldo Restante	Próximo Pago	Cumplimiento
Industrias Metálicas del Norte	$65.0 M	6 Meses (Cuota 4/6)	$10.8 M	$21.6 M	15-Sep-2026	Al Día
Consultores de Energía SAS	$48.0 M	4 Meses (Cuota 2/4)	$12.0 M	$24.0 M	20-Sep-2026	Al Día
Distribuciones & Retail Andina	$38.5 M	5 Meses (Cuota 3/5)	$7.7 M	$15.4 M	05-Sep-2026 (Atraso 2d)	En Mora
Servicios Integrales de Salud	$32.5 M	3 Meses (Cuota 1/3)	$10.8 M	$21.7 M	30-Sep-2026	Al Día